FAQ
Pri rozhodovaní vám odporúčame si prejsť, kedy je vhodný čas na investíciu:
Vhodný čas na investíciu do dlhopisov je:
- ak vám vyhovuje strednodobá viazanosť finančných prostriedkov (2 – 7 rokov),
- ak vám vyhovuje fixný výnos vyplácaný pravidelne raz ročne počas celého obdobia emisie (viazanosti),
- ak je pre vás dôležitá výška výnosu, ktorá je vyššia ako pri bežných bankových produktoch,
- ak vám vyhovuje zdaňovanie výnosov zrážkovou daňou (nemusíte si podávať daňové priznanie, ak ste fyzická osoba a daň z výnosov za vás odvedie finančná inštitúcia).
Vhodný čas na investíciu do zmenky je:
- ak vám vyhovuje krátkodobá viazanosť finančných prostriedkov (do 1 roka),
- ak vám vyhovuje fixný výnos vyplatený spolu s istinou pri splatnosti zmenky (na konci prvého ročného obdobia),
- ak je pre vás dôležitá výška výnosu, ktorá je vyššia ako pri bežných bankových produktoch,
- ak vám vyhovuje obnovovať vašu investíciu opakovane raz ročne,
- ak vám vyhovuje, že výnos vám bude vyplatený brutto a zdaníte si ho sami,
- ak preferujete listinný cenný papier pred zaknihovaným cenným papierom.
Vhodný čas na investíciu do akcií je:
- ak vám vyhovuje dlhodobá viazanosť finančných prostriedkov (7 a viac rokov),
- ak sa chcete stať akcionárom (spolumajiteľom) spoločnosti,
- ak vám vyhovuje podieľať sa na výnosoch spoločnosti vo forme dividend,
- ak od svojej investície očakávate nadpriemerný výnos,
- ak vám vyhovuje zdaňovanie výnosov zrážkovou daňou.
Pri investovaní do zmeniek a dlhopisov vydaných v rámci skupiny Proxenta klient využíva služby obchodníka s cennými papiermi PROXENTA Finance, o.c.p., a.s., ktorý si za ne účtuje poplatky podľa platného cenníka investičných služieb. Cenník investičných služieb tvorí súčasť zmluvnej dokumentácie.
Príklad najbežnejších poplatkov:
- v prípade nákupu cenných papierov je klientovi účtovaný jednorazový poplatok za ich nákup,
- v prípade predaja cenných papierov je klientovi účtovaný jednorazový poplatok za ich predaj,
- v prípade úschovy a správy cenných papierov je klientovi účtovaný poplatok na mesačnej báze,
- v prípade, ak sa klient rozhodne, že si svoje cenné papiere vyzdvihne z úschovy a správy, je klientovi za túto službu účtovaný jednorazový poplatok,
- ďalšie tipy poplatkov ako aj možnosť získania zliav z poplatkov sú uvedené v cenníku investičných služieb.
Aktuálne platný cenník investičných služieb nájdete na webovej stránke obchodníka s cennými papiermi www.proxentafinance.sk v časti „Dokumenty na stiahnutie“.
Daňové a odvodové zaťaženie je dôležitým faktorom, ktorý treba vziať do úvahy pri rozhodovaní, kam investovať. Príjmy z investícií do cenných papierov majú svoje daňové a odvodové špecifiká. Pri týchto príjmoch hovoríme o príjmoch z kapitálového majetku. Môžu mať podobu výnosu vo forme úroku (kupónu) vyplácaného pravidelne alebo jednorazovo a vo forme výnosu plynúceho z predaja cenného papiera (kapitálový výnos):
- v prípade kupónov ide o výnosy, ktoré sú investorovi vyplácané z držby nakúpených dlhopisov, napr. polročne alebo ročne až do splatnosti dlhopisov,
- v prípade úroku vyplateného jednorazovo pri splatnosti cenného papiera ide o výnos vyplatený, napr. pri splatnosti zmenky,
- v prípade kapitálového výnosu, čiže v prípade prevodu (predaja) cenného papiera pred dobou jeho splatnosti ide o výnos dosiahnutý pri predaji cenného papiera ako rozdiel medzi predajnou a obstarávacou (nákupnou) cenou.
Zdaňovanie príjmov ďalej závisí aj od daňového domicilu klienta alebo emitenta.
Dlhopisy
Kupóny z dlhopisov vydávaných na Slovensku v rámci skupiny Proxenta sa fyzickým osobám s daňovým domicilom v SR vyplácajú ponížené o zrážkovú daň. To vo všeobecnosti znamená, že klient už nemá žiadne ďalšie daňové povinnosti. Pri výnosoch z dlhopisov plynúcich právnickým osobám sa zrážková daň neuplatňuje a právnické osoby sú povinné tieto výnosy zahrnúť do svojho daňového priznania. Odvody do zdravotnej poisťovne sa nevzťahujú na korporátne (firemné) dlhopisy. Povinnosť zdravotných odvodov majú len príjmy zo štátnych dlhopisov.
Zmenky
Na úroky (výnosy) zo zmeniek vydávaných v rámci skupiny PROXENTA sa zrážková daň nevzťahuje a klient dostáva hrubý nezdanený výnos. Platí to v prípade, ak je investorom fyzická alebo právnická osoba bez ohľadu na jej daňový domicil. Uvedené osoby sú povinné tieto výnosy zahrnúť do svojho daňového priznania a v prípade fyzickej osoby je aj povinnosť odviesť odvod do zdravotnej poisťovne.
Akcie
Príjem spoločníkov (fyzických osôb) vlastniacich akcie v rámci skupiny PROXENTA plynúci z dividend vyplatených zo zdrojov v SR podlieha zrážkovej dani a odvodom do zdravotnej poisťovne.
Kapitálové výnosy z prevodu cenných papierov:
Na uvedené výnosy sa zrážková daň nevzťahuje. Daňovník (klient) je povinný zahrnúť tieto výnosy do svojho daňového priznania a taktiež má povinnosť odviesť odvod do zdravotnej poisťovne.
Vyššie uvedené informácie majú len všeobecný a informatívny charakter. Investorom odporúčame, aby v otázkach zdaňovania príjmov plynúcich z investovania využili služby daňových poradcov.